Налоговое право и налоговые споры
В налоговых вопросах цена ошибки может быть высокой, от процентов и штрафа до решения об ответственности или уголовного производства. Налоговая проверка, налоговое решение или решение об ответственности Налогово-таможенного департамента все же не означают, что спор заранее проигран.
Налоговый спор часто начинается с проверки Налогово-таможенного департамента, запроса или налогового решения. Наиболее распространенные споры касаются налога с оборота, подоходного налога, налогов, связанных с оплатой труда, расходов, связанных с предпринимательством, налоговой задолженности и фактического содержания сделок. Объяснения и документы, представленные уже в ходе проверки, могут повлиять на все дальнейшее производство.
Налоговое решение и решение об ответственности можно оспорить путем подачи возражения или через административное судопроизводство. Отдельного внимания требует ответственность члена правления, поскольку в определенных случаях налоговая обязанность компании может быть возложена лично на члена правления. Если в налоговом деле возникает подозрение в налоговом преступлении, риски нужно оценивать как с точки зрения налогового права, так и с точки зрения уголовного производства. Адвокатское бюро Namm составляет возражения и жалобы, представляет клиентов в производствах Налогово-таможенного департамента и в административном суде, а при необходимости также защищает клиентов в уголовном производстве. Мы работаем на эстонском, русском и английском языках.
Какие услуги мы оказываем в сфере налогового права и налоговых споров
- Консультирование по налоговым вопросам для компаний и физических лиц
- Представительство в производствах Налогово-таможенного департамента
- Консультирование по налоговым проверкам и ревизиям
- Оспаривание налоговых решений
- Оспаривание решений об ответственности
- Вопросы, связанные с налоговой ответственностью члена правления
- Споры по налогу с оборота
- Споры по подоходному налогу
- Вопросы по налогам, связанным с оплатой труда
- Рассрочка налоговой задолженности и соглашения
- Консультирование по трансфертному ценообразованию
- Международное налогообложение и налоговые договоры
- Вопросы, связанные с акцизами
- Защита по уголовным делам, связанным с налоговыми преступлениями
- Представительство в налоговых спорах в административном суде
Часто задаваемые вопросы
Налогово-таможенный департамент начал проверку. Что делать?
К налоговой проверке нужно относиться серьезно даже тогда, когда, по вашей оценке, ничего неправомерного сделано не было. Перед представлением документов и объяснений стоит оценить, что запрашивает департамент, за какой период проводится проверка и какие риски могут возникнуть. Продуманные ответы помогают избежать ситуации, в которой последующий спор становится сложнее.
Я получил налоговое решение, с которым не согласен. Можно ли его оспорить?
Да. Налоговое решение можно оспорить, подав возражение в Налогово-таможенный департамент или обратившись в административный суд. Срок подачи возражения обычно составляет 30 дней с момента сообщения о решении или его вручения. При оспаривании важно представить четкие правовые аргументы и подтверждающие их доказательства.
Что такое решение об ответственности и отвечает ли член правления за налоговую задолженность компании?
Решением об ответственности Налогово-таможенный департамент может потребовать уплаты налоговой задолженности компании от третьего лица, например от члена правления. Ответственность члена правления не возникает автоматически, а предполагает наличие установленных законом оснований. Обычно оценивается роль члена правления, были ли нарушены обязанности и было ли нарушение умышленным или совершенным по грубой неосторожности.
У меня есть налоговая задолженность, которую я не могу оплатить сразу. Что можно сделать?
В случае налоговой задолженности может быть возможно ходатайствовать о рассрочке, то есть об оплате по графику. Это может помочь избежать принудительного исполнения и дать возможность погасить задолженность контролируемым образом. Важно действовать до того, как задолженность увеличится, появятся новые требования или будут применены более строгие меры.
Когда налоговое дело может стать уголовным делом?
Налоговое дело может стать уголовным делом, если возникает подозрение в умышленном уклонении от уплаты налогов, представлении ложных данных или другом налоговом преступлении. В такой ситуации вопрос касается уже не только суммы налога, но и возможной уголовной ответственности. Поэтому уже на раннем этапе нужно оценить, что говорить, какие документы представлять и как защищать свои права.
Как долго Налогово-таможенный департамент может начислять налог за прошлые периоды?
Обычно срок давности для определения суммы налога составляет три года. Если сумма налога умышленно не уплачена или не удержана, срок может составлять пять лет. Это означает, что департамент может в течение определенного времени проверять прежние периоды и перерасчитывать налог, но у этого права также есть пределы.